美国国税局的“直接申报”计划让纳税人直接向美国国税局免费提交联邦所得税申报表，该计划在2025年的纳税季将覆盖24个州，比该计划试点年2024年的12个州增加了一倍。
直接申报计划还将在2025年纳税季接受更多类型的税收情况。虽然在2024年使用该系统的纳税人可以申请一些税收抵免，包括劳动所得税抵免和儿童税收抵免，但到2025年，这一清单将扩大，包括儿童和受抚养人护理抵免等。
美国国税局表示，预计到2025年，将有3000万纳税人符合直接申报计划的资格。2024年，超过14万纳税人通过直接申报计划提交了联邦纳税申报表。美国总务管理局（General Services Administration）在2024年对1.1万名“直接档案”用户进行的一项调查显示，约90%的用户表示，他们的使用体验非常好或高于平均水平。
美国国税局表示，直接申报将在10月15日之前可用。但该项目的未来有些不明朗：去年12月，29名共和党议员致信候任总统唐纳德·特朗普，要求他在上任的第一天就终止“直接档案”项目。美国众议院的议员们也在7月份提出了结束直接申请项目的立法。
现在，这里是你需要知道的国税局直接申报计划是如何工作的，以及如何获得资格。
“直接申报”计划是一项即将进入第二年的新举措，它允许纳税人以电子方式向美国国税局提交联邦纳税申报表。这个免费工具指导纳税人完成联邦所得税申报表的每一部分。纳税人可以使用智能手机、电脑或平板电脑报税。
该计划的优点之一是，如果你在报税时有问题，你可以通过聊天或电话直接从国税局获得实时支持。美国国税局代表可以用英语和西班牙语回答基本的税务问题并帮助解决技术问题。
直接申报计划有收入限制，也有收入类型的限制，你可以在纳税申报单上输入扣除和抵免。
2025年纳税季的收入限制：
?您的收入必须低于20万美元（如果您有多个雇主，则不得低于168,600美元），如果您是共同申请的已婚人士，您的配偶的收入也必须低于这些限制。
?如果你是夫妻共同报税，你的总收入必须低于25万美元。
?如果你已婚且与配偶分开申请，你的收入必须低于12.5万美元。
收入可以来自以下来源：
?W-2工资
?社会保障收入
?失业补偿
?利息收入
?退休收入（在1099-R表上报告，2025年3月开始有限制的资格）
但如果你是个体户，或者有生意或租金收入，你就不能使用直接申报。IRA贡献或分发也是如此：如果您有其中之一，则不能使用直接文件。
减税:
只有当你申请标准扣除额时，你才可以使用国税局的直接申报计划——该计划不适用于逐项列出的人。但你可以申请某些线上扣除：学生贷款利息、教育费用和医疗储蓄账户缴款。
如果你想扣除你的个人退休账户供款，你就不能使用直接申报。
2025年允许税收抵免：
?劳动所得税抵免
?儿童税收抵免
?其他家属的信用
?儿童和受抚养人护理信贷
?保费税收抵免
?老年人或残疾人信贷
?退休储蓄供款信贷
然而，如果你想申请教育抵免、节能住宅升级抵免或领养费用抵免，你就不能使用直接申报计划。
2025年，更多的纳税人将有机会使用美国国税局的直接申报计划。2024年，美国国税局仅在12个州启动了该计划；到2025年的纳税季，这个数字已经扩大到24个州。
对于一些参与国税局直接申报计划的州，你的联邦报税信息将自动转移到州税务网站，但在某些情况下，你必须重新输入你的信息。访问美国国税局直接档案网站，获取您所在州的详细信息。
2025年的参与州是阿拉斯加、亚利桑那州、加利福尼亚州、康涅狄格州、佛罗里达州、爱达荷州、堪萨斯州、缅因州、马里兰州、马萨诸塞州、内华达州、新罕布什尔州、新泽西州、新墨西哥州、纽约州、北卡罗来纳州、俄勒冈州、宾夕法尼亚州、南达科他州、田纳西州、德克萨斯州、华盛顿州、威斯康星州和怀俄明州。
如果你不符合国税局直接申报计划的资格，你可能有其他的选择来免费申报你的纳税申报表。
除了直接申报外，美国国税局还提供免费申报计划，该计划与在线税务软件提供商合作，提供免费的联邦所得税申报。一些供应商还允许你提交州所得税申报表。
在2024年的纳税季节，你调整后的总收入必须低于7.9万美元，才有资格享受免费报税计划。在2025年的纳税季，以美元计算的起征点可能会略有上升。
