【编者按】2026年报税季即将开启，美国国税局最新提醒：一项重磅法案已悄然改变税收规则！从育儿家庭到退休长者，从教育储蓄到医疗账户，多项税收抵免和扣除标准迎来历史性调整。数千万纳税人或将获得更高退税，但若忽略关键步骤，可能面临退款延迟甚至资格丧失。本文梳理了法案核心变化、申报关键时间节点及避坑指南，无论你是工薪阶层、小微企业主还是理财规划者，这份“省税攻略”都不容错过。
美国国税局（IRS）近日敦促纳税人，在2026年报税季中善用在线工具并遵循特定步骤，以申领《单一宏大美好法案》（OBBB）所创设的新增及扩展福利。
《单一宏大美好法案》于2025年7月4日签署成为第119-21号公法，对涉及家庭、教育及医疗保障的多项税收抵免和扣除额进行了调整，不仅扩大了受益资格，还修改了退税时间框架。
两党政策中心指出，由于多项条款追溯至2025纳税年度，在2026年初报税的纳税人可能会获得更高额退税，因此准确填写并使用国税局工具对避免延误至关重要。
根据国税局新闻稿，大多数申报勤劳所得税收抵免（EITC）或额外儿童税收抵免（ACTC）的早申报者，若采用电子报税、选择直接存款、提交完整准确的申报表且未触发国税局额外审查，预计可在2026年3月2日前收到退税。
申报人可在2026年2月21日后通过“我的退税在哪？”工具查询个性化退税日期，但需注意银行处理可能需要额外时间，周末或节假日也可能造成延误。
国税局正逐步取消纸质退税支票，并强调直接存款仍是获取退税最快、最安全的方式，而邮寄支票可能需要六周或更长时间。
纳税人可使用国税局个人在线账户随时查看账户信息、查询退税状态、管理付款并与国税局互动。
国税局敦促申报人在提交前完成以下核验：确认身份保护PIN码和社会安全号码（SSN）；在申报EITC或ACTC时，确保每位被扶养人的姓名和SSN与社会安全卡完全一致；核对每位被扶养人的抵免选项；即使申报表由他人准备，也需仔细审核全部内容。
国税局提醒计划申领儿童税收抵免、领养税收抵免或教育相关福利的家庭，在申报前务必了解法案带来的变化。
该法案扩大了健康储蓄账户的资格范围，包括自2025年1月1日及之后的计划年度起永久放宽远程医疗限制，并从2026年1月1日起将青铜级和灾难级医保计划视为符合HSA资格，这可能影响家庭的健康相关税务规划。
从2027年开始，个人向奖学金授予组织进行现金捐赠，可申请最高1,700美元的非退款联邦税收抵免，前提是其所在州加入该计划且该组织位列州政府提交给国税局的认证名单中。
该法案还承认印第安部落政府有权为领养税收抵免确定儿童的特殊需求身份，实现了与州政府的同等地位。
两党政策中心高级政策分析师 安德鲁·劳茨：“定于2026年1月下旬开始、4月15日结束的联邦报税季，是多年来最受期待的报税季之一。”
“由于2025年《单一宏大美好法案》提高了标准扣除额和儿童税收抵免额，预计数千万纳税人将获得更高退税。另有数百万人可针对小费收入、加班收入及汽车贷款利息申请新的扣除额，而65岁及以上的美国老年人可申请6,000美元的老年人扣除额。”
DoorDash北美公共政策负责人及联邦事务临时负责人 约翰·霍顿与凯瑟琳·罗德里格斯：“自特朗普总统去年提出‘小费免税’概念以来，该政策已获得广泛的两党支持，因为它为数百万辛勤工作的美国人提供了税收减免和公平待遇。”
小企业与企业委员会总裁兼首席执行官 凯伦·克里根：“《单一宏大美好法案》提供了一整套强有力的税收减免与激励措施，将极大提振美国的创业精神、投资、创新与机遇……它将增强小企业的竞争力和增长，并推动全国各地的经济发展。”
国税局鼓励纳税人使用标准报税工具（如电子申报和直接存款）以尽快获得退税，尽管近期的国税局指南未具体说明EITC或ACTC申请的退税时间表。
国税局提醒，新闻稿件发布后可能不再更新，建议纳税人自行核实日期，并查阅《单一宏大美好法案》条款页面以获取最新指南。
